الحوكمة ونظام الرقابة الداخلية
مصفوفة الصلاحيات
Delegation of Authority
وثيقة تحدد من يعتمد كل نوع من المعاملات وبأي حد.
التعريف من: دليل الرقابة الداخلية والمراجعة الداخلية في ضوء المعايير الدولية وأفضل الممارسات
مواد تشرحه
- النماذج والتطبيقات
مصفوفة الصلاحيات المالية (الملحق م2)
حدود اعتماد بالريال عبر أربعة مستويات (مدير المشروع، المالي، التنفيذي، المجلس).
د. أحمد الدريني2026المراجعة الداخلية