مسار تعلّم
بناء نظام رقابة داخلية خطوة بخطوة
لمن يبني منظومة الرقابة في منشأته أو يراجعها: من إطار COSO إلى مصفوفة المخاطر والصلاحيات، ثم برنامج المراجعة والتقرير، وتنتهي بحالة تطبيقية.
أنهيت 0 من 9
- الكتب والمؤلفات
دليل الرقابة الداخلية والمراجعة الداخلية في ضوء المعايير الدولية وأفضل الممارسات
المرجع الذي تُبنى عليه بقية الخطوات.
- النماذج والتطبيقات
مبادئ COSO السبعة عشر (الملحق م7)
الإطار: خمسة مكونات و17 مبدأً تقيس بها اكتمال النظام.
- النماذج والتطبيقات
مصفوفة المخاطر والضوابط (RCM) (الملحق م1)
اربط كل خطر في الدورة بضابطه ومالكه ودليل تطبيقه.
- النماذج والتطبيقات
مصفوفة الصلاحيات المالية (الملحق م2)
حدّد من يعتمد ماذا وبأي حد.
- النماذج والتطبيقات
مقاييس تقييم المخاطر (الملحق م3)
قِس الأثر والاحتمال لترتيب الأولويات.
- النماذج والتطبيقات
برنامج مراجعة: دورة المستخلصات والإيراد (الملحق م4)
حوّل المخاطر إلى إجراءات اختبار وعينات.
- النماذج والتطبيقات
سجل الملاحظات والإجراءات التصحيحية (الملحق م6)
تابع كل ملاحظة حتى إغلاقها.
- النماذج والتطبيقات
هيكل تقرير المراجعة الداخلية (الملحق م5)
اكتب تقريرًا يقرؤه المجلس في دقيقتين.
- النماذج والتطبيقات
حالات تطبيقية متكاملة (ثلاث حالات افتراضية) (الملحق م8)
طبّق ما سبق على حالات متكاملة.